Cash bloque vs cash ouvert : la vraie difference que personne ne fait

Le piege de la confusion cash ouvert / cash bloque

Quand vous regardez votre tableau de bord cash le matin, quel chiffre regardez-vous ? Si c'est le "cash en retard", il faut vous poser une question simple : comment est-il calcule ?

La plupart des logiciels comptables et des outils de pilotage utilisent une formule trop large : ils incluent toutes les factures non payees dont l'echeance tombe dans le mois courant. Probleme : une facture emise le 25 mai avec echeance le 28 mai n'est pas "bloquee" — elle est simplement en cours. La compter dans le cash bloque gonfle artificiellement le chiffre.

La definition correcte

Une facture est bloquee si et seulement si :

status NOT IN ('paid', 'paused') AND due_date < today

Autrement dit : l'echeance est strictement passee. Pas dans le mois. Pas dans la semaine. Aujourd'hui.

Tout le reste — les factures emises mais pas encore echues, les factures avec un delai contractuel encore valide — c'est du cash ouvert, pas du cash bloque.

Pourquoi cette nuance change tout

1. Le KPI emotionnel principal devient honnete

Quand vous voyez "92 k€ bloques", vous voulez savoir combien vous devez recuperer en urgence — pas combien vous attendez normalement. La distinction permet de prioriser l'action : le cash bloque demande des relances, le cash ouvert demande de la patience.

2. Les decisions sont plus precises

Un comite de direction qui regarde "92 k€ bloques" prend des decisions differentes d'un comite qui regarde "60 k€ bloques + 32 k€ ouverts". Le premier panique, le second pilote. La granularite separe les deux situations.

3. Les benchmarks deviennent comparables

Un bon AR (Accounts Receivable) sain a entre 5 et 15% de cash bloque sur le total des creances. Au-dela de 25%, c'est un signal d'alerte. Mais ces benchmarks ne fonctionnent que si le calcul est correct.

Comment verifier votre outil actuel

Posez-vous trois questions :

• Mon outil distingue-t-il clairement "cash ouvert" et "cash bloque" ?
• Le filtre utilise due_date < today ou due_date < fin_du_mois ?
• Si je regarde aujourd'hui, est-ce que les factures dont l'echeance est demain sont dans le bloque ?

Si vous avez un doute, demandez a votre outil de vous montrer la formule. Si elle inclut fin_du_mois ou une variante, votre cash bloque est gonfle.

Aging : la convention finance qu'il faut utiliser

Une fois le cash bloque correctement identifie, on le decompose par anciennete du retard. La convention finance internationale est :

• 1–30 jours de retard : recuperable simple, taux ~93%
• 31–60 jours : signal d'alerte, taux ~75%
• 61–90 jours : critique, taux ~50%
• 90+ jours : perte probable, taux < 30%

Beaucoup d'outils utilisent 0-30 / 30-60 / 60-90 — ce qui melange le "non echu" (jour 0) avec le "1 jour de retard". Une convention plus rigoureuse demarre a J+1.

Resume

Cash ouvert = tout ce qui n'est pas paye, peu importe la date d'echeance.
Cash bloque = strictement les factures dont l'echeance est passee. C'est le seul chiffre qui meritent une action de relance.

Un outil qui ne fait pas cette distinction vous fait piloter avec des donnees biaisees. Verifiez vos KPI, exigez la rigueur, et vous prendrez de meilleures decisions de tresorerie.